Tagesgeldkonto und Steuern

Die Kapitalsteuer fällt auf Kapitalerträge an, die im Inland sowie im Ausland erwirtschaftet werden. In Deutschland wurde 2009 die Abgeltungssteuer eingeführt, um das bis dahin geltende kompliziertere Steuerverfahren zu umgehen. Zuvor hat man zwischen steuerfreien und steuerpflichtigen Kapitalerträgen unterschieden. Zudem wurden einzelne Arten von Kapitalerträgen mit unterschiedlich hohen Steuersätzen besteuert. Die Abgeltungssteuer sorgt nun dafür, dass Sparer einen einheitlichen Steuersatz auf ihre Kapitalerträge zahlen und dass die Erträge in der Regel nicht mehr einzeln in der Steuererklärung aufzuführen sind. Die Abgeltungssteuer unterscheidet sich im Vergleich zur Kapitalertragsteuer darin, dass sie direkt beim Finanzamt automatisch abgegolten wird. Passiert dies nicht und Sparer erklären die Steuer selbst, spricht man von der Kapitalertragsteuer.

Die Abgeltungssteuerwird auf Einkünfte aus dem Kapitalvermögen erhoben und fällt an auf:

• Zinsen
• Kursgewinne
• Dividenden und sonstige Gewinne
• Fondsausschüttungen

Bei der Anlage von Tagesgeld spielen beim Thema Steuern lediglich Zinserträge eine Rolle. Banken treten die Abgeltungssteuer für Tagesgeldkonten direkt an das zuständige Finanzamt ab, es ist daher in der Regel nicht nötig, sie in der Steuererklärung angegeben.

Werden auf Tagesgeldkonten Erträge erwirtschaftet, sind diese in voller Höhe zu versteuern, sofern kein Freistellungsauftrag erteilt oder eine Nichtveranlagungsbescheinigung (NV-Bescheinigung) beantragt wurde. Diese sehen vor, dass Kapitalerträge bis zu einer gesetzlich festgelegten Höhe von der deutschen Besteuerung befreit werden.
Liegt der Bank keiner der beiden Aufträge vor oder wurde der Höchstbetrag überschritten, werden die Abgeltungssteuer sowie der Solidaritätszuschlag und gegebenenfalls die Kirchensteuer automatisch erhoben. Die Steuern für Tagesgeldkonten sind dann in folgender Höhe zu entrichten:

• Abgeltungssteuer: 25,00 %
• Kirchensteuer: wenn Sie einer Kirche angehören, je nach Bundesland 8,00 oder 9,00 % (wird auf die Abgeltungssteuer erhoben)
• Solidaritätszuschlag: 5,50 % (wird auf die Abgeltungssteuer erhoben)

Sparer, die Kapitalerträge erzielen, können bei der Bank einen Freistellungsauftrag einrichten oder bei einem geringen Einkommen eine NV-Bescheinigung beantragen. Das bietet ihnen die Möglichkeit, sich im Rahmen der Einkommensteuer komplett oder zumindest teilweise von der deutschen Besteuerung befreien zu lassen. 

Freistellungsauftrag
EinFreistellungsauftrag ist ein Antrag, den Sparer bei ihrer Bank stellen können, damit Kapitalerträge bis zur Höhe des Freibetrags, auch Sparerpauschbetrag genannt, nicht versteuert werden. Dieser Betrag liegt jährlich bei maximal 1.000 € pro Person und 2.000 € für gemeinsam Veranlagte (Stand: 2024). Der Sparerpauschbetrag kann dabei sowohl für eine als auch für verschiedene Banken verwendet werden, beispielsweise wenn Sparer ihre Einlagen auf mehrere Tagesgeldkonten aufgeteilt haben. Sie dürfen lediglich in ihrer Summe den Freibetrag nicht überschreiten.

NV-Bescheinigung
Mit der Beantragung einer NV-Bescheinigung können sich Sparer beim zuständigen Finanzamt von der Einkommensteuer befreien lassen. Zum Einkommen zählen dabei Löhne und Gehälter, Mieteinnahmen oder auch Kapitalerträge. Grundsätzlich ist jede Person dazu berechtigt, eine NV-Bescheinigung zu beantragen, deren Einkommen unterhalb des jährlichen Grundfreibetrags von 11.604 € (Paare: 23.208 €) liegt (Stand: 2024). Zu den Begünstigten zählen meist Rentner, Studenten und Minderjährige.

Bei Kapitalerträgen für Geldanlagen, die im Ausland erwirtschaftet werden, ist die eventuell anfallende Steuer für Tagesgelder in der Regel selbst abzuführen und die Erträge des Tagesgeldkontos in der Steuererklärung anzugeben. 

Von einigen Banken im europäischen Ausland wird zudem eine zusätzliche nationale Quellensteuer erhoben. Diese wird auf Kapitalerträge direkt an der „Quelle” einbehalten und an das Finanzamt des jeweiligen Quellenstaates abgegeben. Die Höhe der Quellensteuer kann sich von Land zu Land unterscheiden. Besteht zwischen Deutschland und dem Land der Geldanlage ein sogenanntes Doppelbesteuerungsabkommen, können sich Sparer einen Teil der Quellensteuer zurückholen. Bei ZINSPILOT prüft unsere Servicebank, die Sutor Bank, ob die Quellensteuer vermieden oder auf die deutsche Kapitalertragsteuer angerechnet werden kann. Hierfür ist es unter Umständen notwendig, dass eine sogenannte Ansässigkeitsbescheinigung eingereicht wird.

Darüber hinaus kann für Zinserträge aus Festgeld- oder Tagesgeldkonten, die Sparer über ZINSPILOT erhalten, bei der Sutor Bank ein Freistellungsauftrag erteilt werden. So können unter anderem Erträge eines Tagesgeldkontos bis zur Höhe des Sparerfreibetrags von der Steuer befreit werden. Der Freistellungsauftrag bezieht sich jedoch lediglich auf den deutschen Steuerabzug, nicht auf eine eventuell anfallende Quellensteuer.

Zinsen auf Tagesgeldkonten, die in Deutschland oder dem Ausland erwirtschaftet worden sind, sind grundsätzlich zu versteuern. Die Steuer auf Tagesgelder fällt dabei auf alle Kapitalerträge an, für die keine NV-Bescheinigung beziehungsweise ein Freistellungsauftrag vorliegt oder der Sparerpauschbetrag überschritten wurde. In Deutschland wird die Steuer auf Kapitalerträge automatisch von der Bank an das Finanzamt abgeführt, weshalb man von der Abgeltungssteuer spricht. Diese beträgt 25,00 % plus Solidaritätszuschlag und gegebenenfalls Kirchensteuer. In einigen Ländern sind zudem nationale Quellensteuern auf Kapitalerträge fällig, wobei der Steuersatz variieren kann.

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