Freistellungsauftrag einrichten und Steuern sparen

Bei einer Geldanlage ist es das Ziel, dass man von einer möglichst hohen Rendite profitiert. Da auf Kapitalerträge allerdings Steuern anfallen, bleibt oft weniger vom Ertrag übrig als erhofft. Um das zu vermeiden, können Sparer mit einem Freistellungsauftrag Kapitalerträge komplett oder zumindest teilweise von der deutschen Besteuerung befreien lassen.

Erfahren Sie hier alles Wissenswerte rund um den Freistellungsauftrag und wie Sie ihn bei unserer Servicebank, der Sutor Bank, einreichen können.

Was ist ein Freistellungsauftrag?

Bei einem Freistellungsauftrag handelt es sich um einen Antrag, den Sparer bei ihrer Bank in Deutschland stellen können, damit anfallende Kapitalerträge bis zu einer gesetzlich festgelegten Höhe nicht besteuert werden. Dieser Freibetrag, auch Sparerpauschbetrag genannt, kann jährlich für maximal 801 Euro pro Einzelperson und 1.602 Euro pro Ehepaar gewährt werden. Eine Alternative dafür ist die Nichtveranlagungsbescheinigung (NV-Bescheinigung).

Liegt der Bank kein Freistellungsauftrag und keine NV-Bescheinigung vor, oder übersteigen die steuerpflichtigen Kapitalerträge den Pauschbetrag, werden automatisch 25 Prozent Abgeltungssteuer und ggf. Solidaritätszuschlag sowie Kirchensteuer erhoben. Denn nach dem Einkommensteuergesetz sind Banken dann dazu verpflichtet, diese direkt abzuführen.

Worin besteht der wichtigste Unterschied zwischen einem Freistellungsauftrag und der NV-Bescheinigung?

Wenn Einkünfte das gesamte Jahr über unterhalb des Grundfreibetrags liegen, lohnt sich bei hohen Kapitalerträgen die Beantragung einer NV-Bescheinigung beim Finanzamt. Diese verhindert, dass Kapitalerträge bis zur Höhe des Grundfreibetrags besteuert werden (Stand 2021: 9.744 Euro pro Einzelperson und 19.488 Euro pro Ehepaar). Ist das Einkommen höher als der Grundfreibetrag, sollten Sparer sich für einen Freistellungsauftrag entscheiden.

Wer darf einen Freistellungsauftrag erteilen und für wen?

Prinzipiell darf jede Person einen Freistellungsauftrag stellen, dem Kapitalerträge zustehen. Auch für Konten von Minderjährigen können durch einen Erziehungsberechtigten Freistellungsaufträge erteilt werden.

Bei Ehepaaren sind beide Partner dazu berechtigt, einen Freistellungsauftrag einzurichten und diesen zu nutzen. Diese Regelung gilt ebenso für Lebenspartnerschaften, die nicht dauerhaft getrennt leben.

Kann ein Freistellungsauftrag bei mehreren Kreditinstituten eingerichtet werden?

Sparer können bei jedem Kreditinstitut einen Freistellungsauftrag erstellen, bei dem Sie Kapitalerträge erzielen. Dabei dürfen die Freistellungsaufträge in ihrer Summe den geltenden Sparerpauschbetrag nicht überschreiten.

Wie kann ich einen Freistellungsauftrag bei ZINSPILOT einreichen?

Um einen Freistellungsauftrag bei unserer Servicebank der Sutor Bank einreichen zu können, füllen Sie zunächst das Formular zum Freistellungsauftrag aus. Hierbei ist es zwingend erforderlich, dass eine gültige Steuer-ID hinterlegt wird, damit der Antrag Ihrer Person zugeordnet werden kann. Ohne die Steuer-ID wird der Freistellungsauftrag seit 2016 aufgrund von Änderungen im Einkommensteuergesetz für unwirksam erklärt.

Nachdem der Antrag vollständig ausgefüllt und unterschrieben ist, kann er per Post an folgende Adresse gesendet werden: Max Heinr. Sutor oHG, Postfach 11 33 37, 20433 Hamburg. Alternativ haben Sie die Möglichkeit, den Antrag per Fax: 040 80 80 13 19 oder per E-Mail an [email protected] zu schicken.

Anschließend wird der Antrag von der Sutor Bank auf Vollständigkeit geprüft. Sollte dieser ungültig sein, werden Sie von uns schnellstmöglich informiert. Ist der Freistellungsauftrag bei der Servicebank korrekt eingereicht worden, gilt er innerhalb der deutschen Besteuerung für alle Kapitalerträge, die Sie bei den europäischen Anlagebanken auf ZINSPILOT erzielen.

Ist es möglich, einen Freistellungsauftrag zu ändern?

Selbstverständlich können Sie Ihren Freistellungsauftrag ändern. Hierfür müssen Sie lediglich einen neuen, korrigierten und vollständig ausgefüllten Freistellungsauftrag an unsere Servicebank, die Sutor Bank senden. Der bestehende Freistellungsauftrag wird dadurch automatisch für ungültig erklärt und durch den neuen ersetzt.

Können bereits abgeführte Steuern zurückerstattet werden?

Insofern Sie einen Freistellungsauftrag innerhalb des laufenden Jahres erteilen, können abgeführte Steuern von der Sutor Bank rückwirkend erstattet werden. Bitte beachten Sie, dass dies nur bis zur Höhe des hinterlegten Freistellungsauftrags erfolgen kann und dass der Antrag bis spätestens Mitte Dezember vorliegen muss. Die Erstattung wird dann umgehend angewiesen und von einem Steuerverrechnungskonto der Sutor Bank direkt auf das hinterlegte Referenzkonto ausgezahlt.

Ist das Steuerjahr vergangen, ist es nicht mehr möglich, den Freistellungsauftrag rückwirkend zu erteilen. Allerdings können Sie die zu viel gezahlten Steuern im Rahmen der Einkommensteuererklärung geltend machen und sich die Kapitalerträge für das Vorjahr bis zur Höhe des Sparerpauschbetrags zurückholen.

Was passiert, wenn der Freibetrag überschritten wurde?

Im Normalfall sollten Ihre Freistellungsaufträge den Freibetrag von 801 Euro beziehungsweise 1.602 Euro pro Jahr nicht überschreiten. Ist die Summe aller Kapitalerträge, für die ein Freistellungsauftrag erteilt wurde, dennoch höher, wird das zuständige Finanzamt vom Bundeszentralamt für Steuern darüber in Kenntnis gesetzt. Anschließend werden Sie vom Finanzamt dazu aufgefordert, im Rahmen der Einkommensteuererklärung die Anlage KAP (Einkünfte aus Kapitalvermögen) korrekt auszufüllen und einzureichen. Die zu wenig gezahlten Steuern werden dann rückwirkend erhoben.

Damit ein solcher Fall bei einer Vielzahl an Freistellungsaufträgen gar nicht erst eintritt, empfiehlt es sich, eine gesonderte Übersicht über alle freigestellten Beträge bei der Hausbank, Depotanbietern etc. zu führen und gegebenenfalls überhöhte Freistellungsaufträge direkt anzupassen. Auf ZINSPILOT beispielsweise müssen Sie übrigens nur einen Freistellungsauftrag berücksichtigen, der automatisch für Ihr Tagesgeld und Festgeld bei allen Anlagebanken gilt.

 

Hinweis: Alle Angaben können sich durch Änderung in der Besteuerung ändern. Die Angaben basieren auf dem aktuellen Informationsstand. Sie sind unverbindlich und stellen keine steuerliche Beratung dar. Grundsätzlich richtet sich die Besteuerung nach den persönlichen Verhältnissen des Anlegers. Zur individuellen Klärung steuerrechtlicher Fragen empfehlen wir die Hinzuziehung eines Steuerberaters oder einer anderen gemäß §2 StBerG befähigten Person.

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